上海居转户申请中个人所得税证明如何准备

2025/09/28 09/05/27

一、2025年居转户个税政策有哪些重要变化？

二、需要准备哪些个税证明材料？

• 横版税单：《国家税务总局上海市税务局个人所得税纳税清单（上海）》，这是居转户申请最主要的个税证明。需要登录国家税务总局上海市税务局官网（https://etaxshanghaichinataxgovcn/）开具，选择“个人所得税纳税清单开具（上海）”，时间范围通常从2006年1月至今。
• 竖版税单：《中华人民共和国个人所得税纳税记录》，这份税单从2019年1月开始记录所有国内缴纳的个税记录，但不会显示缴费单位。主要在特殊申请条件中需要提供。
• 单位报税截图：由单位HR或财务从报税系统截图的个税缴纳记录。需要显示完整页面内容，并且打印后要加盖单位公章。

• 劳动合同：证明劳动关系与个税申报单位一致
• 社保缴纳记录：与个税记录进行交叉验证
• 银行流水：作为收入情况的辅助证明

三、如何获取正确的个税证明？

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   登录国家税务总局上海市电子税务局（https://etaxshanghaichinataxgovcn/）
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   点击“我要办税”-“证明开具”
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   选择“个人所得税纳税清单开具（上海）”
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   选择需要查询的日期范围（通常选择2006年1月至今）
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   下载PDF版税单

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   登录自然人电子税务局（https://etaxchinataxgovcn）
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   通过“特色应用”进入“纳税记录开具”
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   选择需要查询的日期（2019年1月至今）
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   下载纳税记录

• 下载的PDF文件带有密码，默认密码是身份证后6位
• 上传时需要原版文件，不要解除密码或修改后保存
• 如果对网上操作不熟悉，可以去税务大厅现场办理

四、个税证明审核的重点和常见问题

• “三一致”原则：社保单位、个税申报单位、劳动合同单位必须一致
• 连续性检查：个税缴纳是否连续，有无中断月份
• 基数匹配：个税缴纳基数是否与社保基数、工资收入匹配
• 重复纳税：是否在同一个月份存在多家单位同时申报个税

• 个税零申报怎么办？：如果是收入确实未达到纳税标准的零申报，需要提供情况说明和工资流水证明。
• 个税漏报怎么办？：需要及时补报，并提供补报证明和情况说明。
• 单位不一致怎么办？：如果是劳务派遣等情况，需要提供人才派遣相关资质材料。
• 重税问题怎么办？：同一月份在多家单位申报个税需要立即停掉一方的申报。

五、个税证明准备的时间节点和技巧

• 提前准备：个税证明需要覆盖整个申请期，最好提前3-6个月开始准备
• 有效期注意：部分证明材料有3个月的有效期，不要过早开具
• 申报时间：每年个税汇算清缴期间（次年3月-6月）可以核对和更正往年记录

• 逐月核对：对照社保记录和个税记录，逐月核对确保一致
• 完整截图：单位报税截图要完整，包括页面所有内容
• 解密上传：税单PDF需要解密后再上传系统
• 备份保存：所有个税证明材料扫描备份，防止丢失

六、个人心得与建议